Universität zu Köln

Herold, Katharina (2009). Finanzhilfen in Haushaltsnotlagen. Eine modelltheoretische und empirische Analyse vertikaler Transfers. PhD thesis, Universität zu Köln.

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Abstract

Angesichts drohender lokaler Haushaltsnotlagen sehen sich übergeordnete Regierungen dazu veranlasst, finanzielle Hilfen an untergeordnete Gebietskörperschaften zu gewähren. Diese vertikalen Transfers können jedoch Anreize zu exzessiver Verschuldung auf der lokalen Ebene setzen, wenn die übergeordnete Ebene sich nicht an ein gesetzlich geregeltes Transfersystem binden oder die Ursache der Haushaltsnotlage nicht einwandfrei verifizieren kann. Die Arbeit befasst sich mit folgenden Fragestellungen: Wie müssen Finanzhilfen unter fehlender Bindung und unter asymmetrischer Information ausgestaltet werden, um die negativen Anreize zu minimieren? Liegt auf kommunaler Ebene das Problem der fehlenden Bindung oder der asymmetrischen Information vor? Im Fokus der modelltheoretischen und empirischen Analyse stehen die Fehlbetragszuweisungen in Schleswig-Holstein. Der erste Teil der Arbeit gibt einen institutionellen Überblick über die kommunalen Budgetregeln sowie rechtlichen Grundlagen für die Gewährung von Fehlbetragszuweisungen in Schleswig-Holstein. Im zweiten Teil der Arbeit wird modelltheoretisch und empirisch untersucht, ob die Zuweisungen aufgrund ihres diskretionären Charakters Kommunen zur Ausweitung ihrer Fehlbeträge verleiten. Im letzten Teil der Arbeit wird die Frage nach der optimalen Ausgestaltung konditionierter Finanzhilfen unter asymmetrischer Information beantwortet. In diesem Fall kann die Zentralregierung durch Auflagen in die Finanzautonomie der Zuweisungsempfänger derart eingreifen, dass Kommunen keinen Anreiz haben, sich strategisch zu hoch zu verschulden. Es werden anreizkompatible Transfersysteme bei Eingriff in die Schulden-, Steuer- und Ausgabenpolitik und bei vollkommener Beschränkung der Finanzautonomie modelltheoretisch analysiert und auf ihre Effizienz hin miteinander verglichen. Anhand der modelltheoretischen Ergebnisse wird abschließend empirisch überprüft, inwieweit das System der Fehlbetragszuweisungen in Schleswig-Holstein diesen Transfersystemen entspricht.

Item Type:	Thesis (PhD thesis)
Creators:	Creators Email ORCID ORCID Put Code Herold, Katharina herold@wiso.uni-koeln.de UNSPECIFIED UNSPECIFIED
URN:	urn:nbn:de:hbz:38-27197
Date:	2009
Language:	German
Faculty:	Faculty of Management, Economy and Social Sciences
Divisions:	Faculty of Management, Economics and Social Sciences > Economics > Macroeconomic, Financial and Economic Policy > Professorship for Public Economics
Subjects:	Economics
Uncontrolled Keywords:	Keywords Language Verschuldung, Zuweisungen, Informationsasymmetrien, Kommunen, Schleswig-Holstein German subnational debt, vertical transfers, soft budget constraint, asymmetric information, fiscal federalism English
Date of oral exam:	5 March 2009
Referee:	Name Academic Title Kitterer, Wolfgang Prof. Dr.
Refereed:	Yes
URI:	http://kups.ub.uni-koeln.de/id/eprint/2719